В результате плановой ревизии финансово-хозяйственной деятельности МБОУ Иванищевская СОШ, проводимой контрольно-ревизионным отделом администрации района в декабре 2017 года за период 2016-9 месяцев 2017г.г. установлено:
- выдача денежных средств подотчет на хозяйственные нужды производится с нарушением п.6.3. Указаний Банка России №3210-У, так как в письменном заявлении подотчетного лица, составленному в произвольной форме отсутствует запись о сроке, на который выдаются наличные деньги;
- в нарушение п.4.7 Указаний Банка России №3210-У допущено исправление в документе, оформленного в электронном виде — РКО;
- по результатам снятия остатков продуктов питания установлены излишки и недостача, что является нарушением Закона №402-ФЗ и Инструкции №157н;
- в нарушение п. 46 Инструкции 157н наносится на объект учета инвентарный номер; предъявленные к инвентаризации фотоаппараты невозможно было идентифицировать при отсутствии инвентарного номера и постановка на учет произведена как «фотоаппарат цифровой» без четкого наименования, без указания фирмы производителя, марки;
- при инвентаризации установлен ряд объектов учета, которые находятся в фактическом ведении иных юридических лиц. Собственник имущества данные объекты учета передал в пользование иных лиц, однако данный факт документально не зафиксирован;
- с нарушением п.119 Инструкции 157н ведется учет строительных материалов без отражения названия, цвета, упаковки;
- в нарушение ст.9 Закона №402-ФЗ: договор, заключенный с ООО «Мегапласт», на основании которого приобретаются материальные запасы и приложенные к нему первичные учетные документы не содержат обязательные реквизиты - номер документа и дата документа;
- в нарушение ст.10 Закона №402-ФЗ, Приказа №52н. Порядка №115 учреждением применяется книга учета БСО не унифицированной формы и применяемая форма книги учета БСО учетной политикой МБОУ Иванищевская СОШ не регламентирована. В применяемой форме книги учета отсутствует информация от кого получены БСО;
- при снятии остатков БСО — аттестатов установлены излишки, тем самым нарушен Закон 402-ФЗ, в части ведения достоверного учета;
По результатам ревизии объекту контроля направлены представление и представление об устранении нарушений.
***